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    利用“稅收洼地”虛開(kāi)發(fā)票被抓！涉及遼寧、河南等地產(chǎn)業(yè)園區(qū)
    
            
    
                                
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                    類型：行業(yè)資訊
                
                
                    日期：2022-01-19 14:33:56                
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    據(jù)遼寧省燈塔市人民檢察院一則起訴書顯示，2015年至2019年期間，王某甲、王某乙、王某丙、陳某某、盧某某組成虛開(kāi)犯罪團(tuán)伙核心領(lǐng)導(dǎo)層，依托王某丁、洪某某、張某乙、蔡某某、李某甲、李某乙、韓某某、王某戊等人組成犯罪團(tuán)伙的管理人員。由林某某、孫某某、王某己、張某丁、王某庚、王某辛、王某壬、徐某某、盧某甲、盧某乙、賈某某、張某戊、張某己、徐某甲、安某某、董某甲、商某某、張某庚、馬某某、樊某某等人（以上人員均另案處理）負(fù)責(zé)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票具體環(huán)節(jié)的操作。
    


    

    以王某甲為首的虛開(kāi)犯罪團(tuán)伙依托**集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱**集團(tuán)）、葛洲壩**（大連）再生資源有限公司（以下簡(jiǎn)稱**公司）、康佳**環(huán)保科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱**公司）為虛開(kāi)核心企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱核心企業(yè)），以在大連市成立的大連**企業(yè)管理有限公司等百余戶**系企業(yè)為分支虛開(kāi)平臺(tái)。以從社會(huì)不特定空殼企業(yè)以低稅點(diǎn)虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票或利用部分市縣區(qū)地方政府依托稅收地方留成部分出臺(tái)的“財(cái)政扶持政策”，在遼寧省遼中區(qū)、法庫(kù)縣，河南蘭考縣、長(zhǎng)葛縣等地產(chǎn)業(yè)園區(qū)成立的數(shù)百戶廢舊物資回收企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱園區(qū)企業(yè)），作為主體虛開(kāi)平臺(tái)或分支虛開(kāi)平臺(tái)的票源地。

    

    該犯罪團(tuán)伙的主要犯罪模式為王某甲等人利用地方政府招商引資出臺(tái)的財(cái)政扶持政策，通過(guò)在當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)園區(qū)虛構(gòu)了巨額投資、建設(shè)廢舊物資產(chǎn)業(yè)園區(qū)的事實(shí)，獲得地方政府的高額財(cái)政補(bǔ)貼。園區(qū)企業(yè)以虛構(gòu)向散戶收購(gòu)廢舊物資的方式，向所在稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅，取得進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票。園區(qū)企業(yè)通過(guò)地方財(cái)政補(bǔ)貼的形式，將已繳納的部分稅款索回，進(jìn)而降低虛開(kāi)進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票的成本。在取得低成本的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票后，該犯罪團(tuán)伙將園區(qū)企業(yè)虛開(kāi)出的銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票，直接提供給核心企業(yè)或是通過(guò)**系企業(yè)提供給核心企業(yè)作為進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。

    

    該犯罪團(tuán)伙為了掩蓋犯罪事實(shí)，在核心企業(yè)與利廢企業(yè)簽署購(gòu)銷合同后，由核心企業(yè)業(yè)務(wù)員尋找或由利廢企業(yè)提供能夠提供廢舊物資的散戶。在核心企業(yè)與散戶達(dá)成交易意向后，核心企業(yè)將散戶信息提供給**集團(tuán)運(yùn)營(yíng)中心，在**集團(tuán)運(yùn)營(yíng)中心相關(guān)人員的安排下，園區(qū)企業(yè)與核心企業(yè)進(jìn)行對(duì)接。園區(qū)企業(yè)根據(jù)核心企業(yè)提供的散戶信息，制作與散戶之間的采購(gòu)合同，采購(gòu)合同制作完畢后，園區(qū)企業(yè)將合同郵寄至核心企業(yè)，核心企業(yè)將與散戶簽署的合同簽訂后，轉(zhuǎn)寄至園區(qū)企業(yè)（部分合同為**公司工作人員偽造）。散戶按照核心企業(yè)的要求，將廢舊物資送至利廢企業(yè)，利廢企業(yè)在收到廢舊物資后，將貨款轉(zhuǎn)至核心企業(yè)賬戶。核心企業(yè)再將貨款扣除1%上下不等的“點(diǎn)費(fèi)”后轉(zhuǎn)至園區(qū)企業(yè)，負(fù)責(zé)管理園區(qū)企業(yè)人員在扣除0.6%上下不等的“點(diǎn)費(fèi)”后，將貨款支付給散戶。

    

    

    
	被告人孔某某、馮某某、耿某某、董某某、王某某、張某某、張某甲、杜某某、李某某在**園區(qū)企業(yè)或其他虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的企業(yè)中參與虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票。

    


    

    經(jīng)遼寧天億會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，本案涉及虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票情況如下：

    

    1.孔某某任職期間，共取得增值稅專用發(fā)票金額2,467,461,836.55元，進(jìn)項(xiàng)稅額403,499,177.87元，價(jià)稅合計(jì)2,870,961,014.42元;開(kāi)具增值稅專用發(fā)票金額2,811,272,049.09元，銷項(xiàng)稅額453,504,452.58元，價(jià)稅合計(jì)3,264,776,501.67元。

    

    2.馮某某任職期間，共取得增值稅專用發(fā)票金額556,831,215.97元，進(jìn)項(xiàng)稅額84,473,092.32元，價(jià)稅合計(jì)641,304,308.29元;開(kāi)具增值稅專用發(fā)票金額1,646,896,163.63元，銷項(xiàng)稅額243,356,235.74元，價(jià)稅合計(jì)1,890,252,399.37元。

    

    3. 耿某某在任職期間，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票金額1，072，415，690.69元，銷項(xiàng)稅額151，606，435.97元，價(jià)稅合計(jì)1，224，022，126.66元。

    

    4. 董某某任期期間,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票金額1,083,749,800.40元,銷項(xiàng)稅額157,854,173.15元,價(jià)稅合計(jì)1,241,603,973.55元。

    

    5. 王某某任期期間,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票金額499,191,755.88元,銷項(xiàng)稅額72,257,664.22元,價(jià)稅合計(jì)571,449,420.10元。

    

    6. 張某某任期期間,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票金額680,971,452.88元,銷項(xiàng)稅額98,457,078.87元,價(jià)稅合計(jì)779,428,531.75元。

    

    7. 張某甲任期期間,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票金額402,571,544.17元,銷項(xiàng)稅額57,411,380.71元,價(jià)稅合計(jì)459,982,924.88元。

    

    8. 杜某某任期期間,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票金額244,399,941.94元,銷項(xiàng)稅額37,757,874.47元,價(jià)稅合計(jì)282,157,816.41元。

    

    9. 李某某任期期間,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票金額231,218,565.92元,銷項(xiàng)稅額31,701,318.23元,價(jià)稅合計(jì)262,919,884.15元。

    

    2020年1月3日，被告人孔某某、馮某某、耿某某、董某某、王某某、張某某、張某甲、杜某某、李某某被公安機(jī)關(guān)抓獲歸案。
                    
        
    
        


        

    

    
    
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